財務(wù)公司是大型企業(yè)集團投資成立，為本集團提供金融服務(wù)的非銀行金融機構(gòu)，是產(chǎn)業(yè)資本和金融資本相結(jié)合的產(chǎn)物，在企業(yè)集團發(fā)展過程中，通過金融手段支持企業(yè)發(fā)展。多年來財務(wù)公司為本企業(yè)集團深化體制改革、促進企業(yè)集團的資金集約化管理、增強內(nèi)外部融資功能、優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、提高國有企業(yè)的競爭實力。

財務(wù)公司的定義

    財務(wù)公司或稱“財務(wù)有限公司”，又稱“注冊接受存款公司”，是指經(jīng)營部分金融業(yè)務(wù)的準(zhǔn)銀行。主要承辦定期大額存款、發(fā)放貸款、經(jīng)銷證券、買賣外匯、代理保險、財務(wù)咨詢等金融服務(wù)。其服務(wù)對象主要是大企業(yè)、大公司集團，不開立私人帳戶、不辦理小額存貸款和儲蓄。

    根據(jù)中國人民銀行2000年6月30日第三號令發(fā)布的《企業(yè)集團財務(wù)公司管理辦法》的規(guī)定：所謂財務(wù)公司是指，依據(jù)《中華人民共和國公司法》和本辦法設(shè)立的、為企業(yè)集團成員單位（簡稱成員單位）技術(shù)改造、新產(chǎn)品開發(fā)及產(chǎn)品銷售提供金融服務(wù)，以中長期金融業(yè)務(wù)為主的非銀行金融機構(gòu)。這里所稱的成員單位是指集團母公司，母公司控股51%以上的子公司，母公司、子公司單獨或共同持股20%以上的公司，或持股不足20%但處于最大股東地位的公司。外資企業(yè)集團的成員單位還包括該外資企業(yè)集團的外方投資者在中國境內(nèi)直接持股或與該外資企業(yè)集團共同持股20%以上的公司。我國的財務(wù)公司是由企業(yè)集團內(nèi)部集資組建的，其宗旨和任務(wù)是為本企業(yè)集團內(nèi)部各企業(yè)籌資和融通資金，促進其技術(shù)改造和技術(shù)進步。

財務(wù)公司主要從事的業(yè)務(wù)范圍

    《企業(yè)集團財務(wù)公司管理辦法》確定了財務(wù)公司為企業(yè)集團成員單位技術(shù)改造、新產(chǎn)品開發(fā)及產(chǎn)品銷售提供金融服務(wù)，以中長期業(yè)務(wù)為主的非銀行金融機構(gòu)這樣一個定義。也明確規(guī)定了財務(wù)公司的主要業(yè)務(wù)范圍，為財務(wù)公司的全面發(fā)展拓寬了市場。財務(wù)公司經(jīng)營的金融業(yè)務(wù)，大體上可以分為大體分為融資、投資和中介這三大塊。

融資業(yè)務(wù)：

    經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)行財務(wù)公司債券；從事同業(yè)拆借

投資業(yè)務(wù)：

    承銷成員單位的企業(yè)債券；對金融機構(gòu)的股權(quán)投資；成員單位產(chǎn)品的消費信貸、買方信貸及融資租賃；對成員單位辦理貸款及融資租賃

中介業(yè)務(wù)：

    對成員單位辦理財務(wù)和融資顧問、信用鑒證及相關(guān)的咨詢、代理業(yè)務(wù)；協(xié)助成員單位實現(xiàn)交易款項的收付；經(jīng)批準(zhǔn)的保險代理業(yè)務(wù)；對成員單位提供擔(dān)保；對成員單位辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn)；辦理成員單位之間的內(nèi)部轉(zhuǎn)帳結(jié)算及相應(yīng)的結(jié)算、清算、方案設(shè)計

企業(yè)集團為何建立集團財務(wù)公司

    通過建立企業(yè)集團財務(wù)公司可以使企業(yè)集團的資金得到最有效的利用和升值。企業(yè)集團財務(wù)公司的資金主要來源于企業(yè)集團內(nèi)成員單位的臨時閑置資金。對于零星的成員單位來說，這些資金數(shù)額較小，很難有效的進行使用，但是企業(yè)集團財務(wù)公司就能很好地將這些資金集中起來，形成較大數(shù)額的閑置資金，而且這些資金往往期限較長，因此財務(wù)公司就可以將這筆資金進行投資以期獲得較高的收益。而且《企業(yè)集團財務(wù)公司管理辦法》中也規(guī)定了財務(wù)公司可以進行同業(yè)拆借，這樣一來勢必會增加了企業(yè)集團的整體收入。

    企業(yè)集團財務(wù)公司還具有向外部進行融資的職能。在建立財務(wù)公司之前，如果有資金方面的需求都是由單個成員單位向銀行申請貸款，其貸款數(shù)額小，依仗的個別成員單位的信用低，因此往往得不到較優(yōu)惠的貸款利率。然而財務(wù)公司依靠的則是母公司良好的商業(yè)信用，而且可以將眾多成員單位的貸款需求進行集合，形成大額貸款的需求，達到規(guī)模效應(yīng)，這樣就很容易在銀行那里申請到較低成本的貸款。同時，企業(yè)集團內(nèi)部各成員單位也可以通過財務(wù)公司進行融資，豐富了融資的途徑，相應(yīng)的將外融變成了內(nèi)融，降低融資成本。

    建立財務(wù)公司的優(yōu)勢不僅僅體現(xiàn)在上述幾點中，符合條件的財務(wù)公司，可以向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會申請發(fā)行財務(wù)公司債券，進行股票融資、債券融資。基于良好的母公司的信用，一般都能以較低的成本，較易的獲得融資。此外，企業(yè)集團財務(wù)公司還有助于企業(yè)進行整體的資金管理、有效配置，在企業(yè)內(nèi)部起到了一個準(zhǔn)銀行的作用。